Національний банк України пропонує суттєво ускладнити процедуру припинення діяльності фізичних осіб-підприємців (ФОП).
Про це повідомляє “Економічна правда”.
Пропозиція регулятора викладена у листі, направленому до Мінцифри та держпідприємства “Дія”.
Мета змін — боротьба зі зловживаннями та “грошовими мулами” (“дропами”). Це фіктивні ФОПи, які використовують для ухилення від податків і переказу великих сум без підтвердження виду діяльності.
Що пропонує НБУ
Фінансовий регулятор пропонує зробити процес закриття ФОП поетапним:
- перевірка інформації про оборот коштів ФОП та повноту сплати податків;
- підготовка та подання проєкту ліквідаційної декларації автоматично після закриття. Вона має містити дані про обороти коштів за відповідні періоди;
- лише після цього — реєстрація припинення підприємницької діяльності.
Як працює схема “ФОП-дропів”
Шахрайські приватні підприємці відкривають рахунки у різних банках, через які проходять великі обсяги коштів без логічного економічного пояснення виду діяльності, використовуючи при цьому фіктивні договори. Такі ФОПи існують дуже недовго.
Відстежити та проаналізувати їхні дії неможливо через швидкість та короткотривалість циклу транзакцій, а також через автоматичну реєстрацію припинення підприємницької діяльності. Додатковою проблемою є відсутність обмежень щодо кількості відкритих бізнес-рахунків на одного ФОПа. Це часто не відповідає умовам спрощеної системи оподаткування.
Попри те, що поточне законодавство не обмежує реєстрацію закриття бізнесу ФОПом, воно вже є підставою для позапланової податкової перевірки. Однак, обов’язкової вимоги здійснювати таку перевірку наразі немає.
НБУ визнає, що запропоновані зміни зачеплять усіх малих підприємців. Втім, вони навряд чи суттєво ускладнять життя тим ФОПам, які ведуть свою діяльність чесно та прозоро.
